Как рассчитать прибыль от продаж: формула расчета и расширение возможностей. Как правильно посчитать прибыль бизнеса

Чистая прибыль – показатель дохода предприятия. Выражается в конкретной сумме, которая остается у компании после всех расчетов с поставщиками, персоналом и налоговыми органами. Она не содержит расходов на ведение деятельности.

К чистой прибыли относится часть балансовой прибыли предприятия, из которой исключены налоги, сборы, другие отчисления в бюджет, а также расходы предприятия (коммерческие, управленческие, затраты на заработную плату и др.). Она полностью остается в распоряжении компании. Из нее обновляются фонды предприятия, уплачиваются дивиденды акционерам, увеличиваются оборотные средства. Деньги можно направить на нужды бизнеса, его расширение, модернизацию оборудования.

Расчет по формуле

Расчет производится с помощью следующих показателей:

• прибыли финансовой (Пф);
• валовой (Пв);
• операционной (По);

Данные берутся за одинаковый период времени, например, месяц, квартал, год, из бухгалтерского отчета о прибылях и убытках.

Формула расчета:

Пч = Пф + Пв + По - Н.

Финансовая, валовая, операционная прибыль - это все прибыль до налогообложения. Финансовая представляет собой разницу между финансовыми доходами и расходами, операционная - между операционными. Валовая - между выручкой и себестоимостью товаров.

Прибыль до налогообложения - это разница между выручкой и затратами на приобретение товара (себестоимость, расходы на доставку, подготовку, зарплату, уплату НДС).

Размер налоговых отчислений зависит от системы налогообложения и сферы деятельности.

Налоги предприятий

Ставки налогов:

• основная система налогообложения - 20%, эту сумму платят предприятия со своих доходов, если они не применяют другие режимы;
• при выборе упрощенной системы (УСН) размер отчислений составляет 6% (облагаются доходы) или 15% (разница между доходами и расходами);
• для сельскохозяйственных предприятий - 6%;
• ЕНВД - 15% величины вменного дохода;

Ставка по УСН может быть снижена в некоторых регионах.

Примеры расчетов

Пример 1

Исходные данные:

• ОСН 20%;
• сотрудников - 1, з/п - 40 тыс. руб. до вычета налогов и взносов за 1 кв.;
• выручка за I кв. 2015 - 2 000 тыс. руб. (в т.ч. НДС 360 тыс. руб.);
• издержки на покупку товара заI кв. 2015 - 1 200 тыс. руб.(в т.ч. НДС 216 тыс. руб.);
• издержки на доставку и подготовку к продаже за I кв. 2015 - 150 тыс. руб. (в т.ч. НДС 27 тыс. руб.).

НДС к уплате - 117 тыс. руб. (216 и 27- к возмещению из бюджета).

НДФЛ и взносы = 5,2 (13%) + 8,8 (ПФР) + 2,04 (ФФОМС) + 1,16 (ФСС) = 17,2 тыс. руб.

Прибыль до налогообложения (553 тыс. руб.) = 1 640 тыс. руб. (выручка без НДС) - 1 107 тыс. руб. (расходы на покупку без НДС + расходы на доставку и подготовку без НДС).

Пч = 553 - 17,2- 20% = 428,64 тыс. руб.

Пример 2

Исходные данные:

• УСН 15%;
• сотрудников нет;
• выручка за 2014 г. - 2 300 тыс. руб.;
• издержки на покупку товара - 1 500 тыс. руб.;
• издержки на доставку и подготовку к продаже - 300 тыс. руб.

Поскольку система налогообложения упрощенная, НДС не принимается во внимание в расчетах.

Размер взносов = 20727,53 руб. (на сумму до 300 тыс. руб.) + 20 000 руб. = 40 727,53 руб.

Пч = 2 300 - 1 500 - 300 - 40,72753 - 15% (УСН) = 390,37 тыс. руб.

Резюме

Чистая прибыль - важный показатель результативности деятельности предприятия. Он отражает развитие компании, ее кредитоспособность и показывает инвестиционную привлекательность.

Чистая прибыль - важный элемент анализа эффективности деятельности предприятия. Это остаток валовой прибыли после налогообложения. Проще говоря, это те денежные средства, которые остаются в свободном распоряжении организации .

Предприятие формирует за счёт этих финансов резервный капитал, увеличивает оборотные средства, покупает новое оборудование, приобретает акции других компаний. Часть тратится на поощрение работников: премии, корпоративные мероприятия, путёвки, подарки, помощь в приобретении жилья или лечении.

Размер показателя зависит от нескольких факторов:

• величина выручки;
• себестоимость продукции;
• сумма налогов;
• объём прочих доходов и затрат.

Отрицательная прибыль называется чистыми убытками. Многие предприятия оказываются убыточными, несмотря на успешную деятельность в течение года. И наоборот, небольшая фирма без огромного оборота и широкого ассортимента продукции может принести колоссальные суммы.

Как ее вычислить? Варианты формул

Вычислить данный показатель можно по нескольким формулам. Смысл всех методов одинаков, и итоговая сумма не будет различаться, поэтому можно пользоваться любым из них.

Формула в развёрнутом виде

ЧП = ФП + ВП + ОП - Н , где

• ЧП - чистая прибыль;
• ФП - финансовая прибыль. Вычисляется методом вычитания из доходов от финансовой деятельности аналогичных расходов;
• ВП - валовая прибыль. Рассчитывается как выручка от продажи минус себестоимость продукции;
• ОП - операционная прибыль. Из доходов от прочих видов деятельности вычитаются расходы;
• Н - сумма налогов.

Пример расчёта. Например, ООО «Фирма» в 2015 году реализовала продукцию на сумму 600 тысяч рублей, себестоимость которой -400 тыс. руб. Также было сдано в аренду одно из помещений, выручка составила 100 тыс. руб. Доходы с финансовых вложений в другие предприятия - 70 тыс. руб. Остальные затраты - 100 тыс. руб.

• Рассчитаем валовую прибыль: 600 — 400 = 200.
• Финансовая прибыль: 70 тыс. руб.
• Операционная прибыль: 100 — 100 = 0 руб.
• Налог: (200 + 70)*20% = 54 тыс. руб.
• Чистая прибыль составит: 70 + 200 — 54 = 216 тыс. руб.

Упрощённая формула

ЧП = В + ПД — СП — УР — ПР — Н , где

• В - выручка;
• ПД - прочие доходы;
• СП - себестоимость продукции;
• УР - управленческие расходы, затраты на рекламу;
• ПР - расходы на прочие виды деятельности;
• Н - сумма уплаченных налогов.

Данные для расчёта по этому методу можно взять из отчёта о финансовых результатах фирмы за необходимый период.

Пример расчёта. Допустим, в отчётности магазина «Кораблики» указаны такие суммы:

• Чистая прибыль составит: 150 + 2 — 60 — 15 — 20 — 1,5 — 11,1 = 44,4 тыс. руб.

Формула в свёрнутом виде

ЧП = П — Н , где

• П - прибыль;
• Н - сумма налогов.

В данном варианте расчёта под прибылью понимается разница между общими доходами организации и затратами за отчётный период.

Пример расчёта. Пусть доход ООО «Организация» в отчётном году составил 500 тыс. руб. Себестоимость - 300 тыс. руб. Был реализован станок за 20 тыс. руб. Остальные затраты - 100 тыс. руб.

• Сначала нужно подсчитать все доходы: 500 + 20 = 520 тыс. руб.
• Далее определяем расходы: 300 + 100 = 400 тыс. руб.
• Определяем итоговую прибыль: 520 — 400 = 120 тыс. руб.
• Начисляем налог на прибыль: 120*20% = 24 тыс. руб. в бюджет.
• Размер чистой прибыли: ЧП = П — Н = 120 — 24 = 96 тыс. руб.

Формула расчёта по балансу

Стр. 2400 = стр. 2300 — стр. 2410 , где

• стр. 2400 - чистая прибыль;
• стр. 2300 - прибыль до налогообложения;
• стр. 2410 - сумма налога на прибыль.

Данные для этого способа вычисления нужно взять из отчёта о финансовых результатах.

Пример расчёта. Допустим, бухгалтерская отчётность ООО «Предприятие» содержит такие данные:

Чистая прибыль составит:

• (150 — (60 + 15 + 20) + 2 — 1,5) — 11,1 = 44,4 тыс. руб.
• 55,5 — 11,1 = 44,4 тыс. руб.

Для чего используется показатель

Величина чистой прибыли наиболее достоверно характеризует эффективность работы предприятия. Увеличение этой суммы по сравнению с прошлым периодом говорит о качественной работе фирмы, уменьшение - о неправильной политике управленческого персонала.

Показатель используется многими внутренними и внешними пользователями информации об организации:

• Собственник и акционеры . С помощью этих данных владелец компании оценивает результат деятельности предприятия, эффективность выбранной системы управления. Также эта сумма используется для расчёта дивидендов, привлечения частных лиц в качестве вкладчиков в уставный капитал.
• Директор . Он оценивает финансовую устойчивость фирмы, правильность управленческих решений, а также разрабатывает новые стратегии развития. Показатель напрямую влияет на рентабельность, именно поэтому анализ остатка свободных средств важен для топ-менеджеров.
• Поставщики . Для них особенно важно, чтобы организация смогла расплатиться за сырьё, и показатель используется для оценки стабильности фирмы. Если денег у нее мало, то некоторые поставщики могут отказаться от заключения договора, так как не будут уверены в оплате услуг и материалов.
• Инвесторы . На основании показателя они рассматривают возможность финансовых вложений. Чем выше сумма свободного дохода, тем привлекательнее предприятие для вкладчиков. В первую очередь они планируют получить дополнительный доход от акций.
• Кредиторы . Заёмщики определяют платёжеспособность фирмы. Деньги имеют самую большую ликвидность, то есть способность быть быстро проданными. Чем больше их остаётся у организации в свободном распоряжении, тем быстрее она может расплатиться с долгами. Соответственно, больше шанс получить в банке кредит.

Прибыль от продаж

Основная цель любой предпринимательской деятельности – получение максимальных с минимальными затратами по времени и ресурсам. Именно поэтому важно искать пути повышения рентабельности и прибыльности от продаж. Чтобы полученные данные были максимально актуальными, следует разобраться в основных факторах, влияющих на ключевые .

Возможная сумма денежной выгоды от – ключевой показатель в любой , ведь с его помощью можно определить, будет ли выгоден его создателем, иначе нет смысла запускать производство и реализацию, если они не принесут желаемого результата.

Вычисление возможной прибыли до запуска производства поможет подкорректировать бизнес-план с учетом новых обстоятельств и факторов, свести к минимуму возможные риски и непредвиденные .

Также он помогает решать такие задачи:

• уменьшить коммерческие и управленческие расходы,
• снизить или убрать из производства нерентабельный товар,
• внести поправки в бизнес-план,
• максимизировать уровень продаж.

После проведения подсчетов выбранным методом можно получить сумму возможной , однако она не дает в полной мере понять, успешен бизнес или нет. Для этого гораздо важнее знать величину рентабельности продаж, что представляет собой процент от доходов, полученных с единицы расходов (сколько можно заработать, потратив 1 рубль).

Чаще всего на практике используют так называемый совмещенный метод, что представляет собой совокупность прямого или аналитического способов.

Рычаг прибыльности

Данный способ заключается в вычислении критического показателя, переступив который, предприятие начинает получать чистый доход. Это коэффициент, учитывающий факторы (себестоимость, ассортимент, объем производств), при которых деятельность не приносит дохода, но и не несет за собой убытков.

Формула: Показатель рычага прибыльности = Маржинальная прибыль/Общая прибыль.

На основе этого коэффициента предприятие составляет свой бизнес-план так, чтобы вложенные ресурсы приносили максимальный бенефит в чистом виде.

Факторы прибыльности предприятия

Первая группа это внутренние факторы, что учитывается в первичном расчете прибыли и зависят от решений компании:

• стоимость единицы продукции – чем выше этот показатель, тем выше величина прибыли;
• объемы продаж;
• ассортимент — чем выше производство нерентабельной продукции, тем ниже прибыль и наоборот;
• сопутствующие траты, необходимые для реализации товара;
• себестоимость – низкий показатель повышает уровень
• внешние факторы – это условия на рынке продаж, которые не зависят от действий компании;
• конъюнктура рынка – уровень спроса и предложения на конкретный товар;
• экономический климат в стране;
• стоимость сырья (в случае собственного производства);
• сумма регулярных платежей и отчислений (выплаты по кредитам, задолженности и др.);
• природные факторы, влияющие на процесс производства и реализации;
• форс-мажорные обстоятельства, препятствующие своевременному выпуску или доставке товара;
• государственная политика в отношении – величина налогов, ограничений, штрафов, льгот и т.д.

Все эти причины связаны между собой и оказывают влияние друг на друга. К примеру, снижение себестоимости и повышение цены на товар могут дать противоположный эффект: вместо повышения, уровень продаж упадет, ведь никто не будет покупать изделие низкого качества по завышенным ценам. Особенно, если на рынке представлено большое разнообразие похожих товаров по доступной цене от конкурентов.

Расчет на плановый период

В прогнозировании прибыли за плановый период важно учитывать сумму желаемого , чтобы на основе этих данных можно было определить объемы выпуска товара и стоимость одной единицы.

Наиболее доступный способ такого подсчета – с учетом рентабельности. Зная коэффициент рентабельности можно приступить к подсчету прибыльности:

• П = В * Ц * Р, где В – количество продукции, выпущенной в плановом периоде, Ц – цена, по которой реализуется одна единица товара, Р – рентабельность этого изделия в процентах.

Способы повышения показателей

Повышение показателей прибыли

Повысить коэффициент прибыли можно одним из двух путей: увеличение продаж или снижение .

В первую очередь, можно пойти путем увеличения ассортимента и объемов продукции. В ходе производства определить, какой товар из всего массива имеет наивысшую рентабельность и популярность у клиентов, и сконцентрироваться на его реализации. Однако, данный метод будет эффективен только при условии постоянного спроса на товар.

Чаще встречается ситуация, когда на выгодный с точки зрения рентабельности товар отсутствует спрос – в этом случае стоит поискать дополнительные пути сбыта:

• задействовать рекламные агентства;
• ввести акции и специальные предложения;
• найти новых партнеров;
• открыть точки продаж;
• улучшить внешний вид продукции и т.д.

В случае, если предприниматель сам производит свой товар, можно попытаться уменьшить расходы: найти дешевое сырье, оптимизировать трудовые затраты путем автоматизации производства и введения новых технологий, а также наладить быструю и доступную транспортировку изделий к точкам сбыта.

Какой бы вариант подсчета возможной денежной выгоды вы не выбрали, стоит помнить о том, что это всего лишь приблизительные данные, которые нуждаются в постоянной корректировке и уточнении с учетом факторов, что возникли непосредственно в ходе реализации .

Напишите свой вопрос в форму ниже

Обсуждение: есть 1 комментарий

Ответить

Эта статья посвящена расшифровке понятий, которые, казалось бы, являются синонимами. Речь пойдет о прибыли, выручке и их видах.

Определение и формула расчета

Прибылью принято называть разницу между выручкой от реализации товаров/услуг и затратами на их производство/оказание.

Прибыль является важным экономическим показателем, служащим для отображения эффективности предпринимательской деятельности.

Прибыль и выручка – это не одно и то же. Формула для расчета прибыли очень проста:

Выручка – Расходы = Прибыль

Чистая прибыль

Чистая прибыль – это те деньги, которые остаются у предприятия после того, как из балансовой прибыли вычитаются различные отчисления, налоги и прочие выплаты. Чистая прибыль – это источник финансирования производственных процессов. Она же формирует резервные фонды, и именно за счет ее увеличивается оборотный капитал.

Основные факторы, влияющие на объем чистой прибыли, это:

• размер налоговых и иных выплат;
• доходы компании от продажи товаров/услуг;
• себестоимость.

Как рассчитать чистую прибыль

Объем чистой прибыли рассчитывается в несколько этапов.

1. 1. Первым делом необходимо посчитать, сколько средств было затрачено на производство товара (стоимость материала тоже учитывается).
2. 2. Затем следует произвести расчет . Валовый доход – это результат вычитания затрат на производство из выручки (т.е. средств, полученных предприятием в результате продажи товара).
3. 3. Этого достаточно, чтобы узнать объем чистой прибыли:

   Чтобы вычислить чистую прибыль, нужно из валового дохода вычесть обязательные отчисления (налоги и пр.)

Валовая прибыль

Чтобы вычислить валовую прибыль, нужно вычесть себестоимость товара из суммы, полученной предприятием в результате его реализации.

Чем же в таком случае валовая прибыль отличается от чистой? А тем, что в валовую «включены» все налоговые и прочие отчисления.

Для правильного вычисления валовой прибыли необходимо точно высчитать сумму расходов, в том числе и .

Себестоимость – это затраты компании на изготовление товара.

Факторы, влияющие на прибыль

Факторы, влияющие на объем валовой прибыли, делятся на две группы: внутренние и внешние. Внутренние зависят от руководства предприятия. Вот они:

• результативность торговли;
• улучшение качественных характеристик товара;
• увеличение объема производства;
• уменьшение затрат на производство;
• рациональное (наиболее эффективное) применение производственных мощностей;
• работа по расширению ассортимента;
• эффективная рекламная кампания.

Что касается внешних факторов, то на них руководство повлиять не может. Перечислим их:

• местоположение предприятия;
• экологическая ситуация в регионе;
• природные особенности;
• поддержка бизнеса государством;
• политическая ситуация в стране и мире;
• особенности экономики (страны и мира);
• обеспечение транспортом и необходимыми ресурсами.

Какой бывает выручка

Выручка – это то, что предприятие получает в результате реализации товаров или оказания услуг. Немудрено, что любая компания стремится к получению выручки. Выручка и прибыль, как уже было сказано, не тождественные понятия, ведь прибыль – это разница между выручкой и расходами.

Источники выручки могут разными. Различают следующие виды выручки (исходя из ее источника):

1. 1. Выручка от реализации продукта или услуги. К ней относятся все средства, полученные предприятием в результате продажи своей продукции в течение определенного срока.
2. 2. Инвестиционная выручка.
3. 3. Выручка, полученная в результате проведения финансовых операций.

Общая выручка – это сумма средств, полученных из всех этих источников.

О валовой выручке

Валовой выручкой называют суммарный доход, полученный компанией в результате продажи товара, а также других операций, не связанных с реализацией. Однако основная составляющая валовой выручки – это выручка от реализации. Для определения валовой выручки используется следующая формула:

ВВ = Количество товара * Цена единицы товара

Поскольку валовая выручка не учитывает расходы на производство, ее нельзя считать главным показателем результативности предприятия. Но если дело доходит до комплексной оценки эффективности, валовая выручка тоже принимается во внимание.

Чтобы подвести итоги, снова обратимся к формуле. Итак:

Прибыль = Выручка – Расходы

Из этой формулы видно, что прибыль и выручка – это не синонимы. При вычислении прибыли учитываются все расходы предприятия, а не только себестоимость товара. Кроме того, прибыль может быть и отрицательной.

Инструкция

Разделите торговую надбавку в на сумму числа ста со значением, которое равно делимому. Далее умножьте общий товарооборот на полученное число, разделенное на сто. Данный способ уместен, если одинаковый процент ко всему ассортименту. Вычисления лучше повторяйте несколько раз для возможных ошибок.

Сложите между собой произведения разных товарооборотов и расчетной торговой надбавки по группам товаров. Далее полученный результат поделите на сто. Такая будет успешно применима в том случае, если на разные группы товаров назначен разный процент для надбавки.

Умножьте средний процент валового дохода на товарооборот, а после разделите на сто. Это простейшая наценка, которая применяется в случае учета товара по продажным ценам. Этот способ также предполагает расчет среднего процента валового дохода. Сложите торговую надбавку на остаток продукции на начало отчетного периода и на поступившие за это время товары. От результата вычитайте выбывшие или в негодность товары. Далее разделите это число на сумму товарооборота и на конец отчетного периода, умноженную на сто. Подставьте результат в первую формулу и вычислите по образцу. Процент валовой прибыли готов.

Сложите торговую надбавку на остаток товаров на начало отчетного периода с торговой надбавкой, поступившей за отчетный . Далее вычитайте из полученного числа надбавку на выбывшие товары. Из результата двух предыдущих действий теперь нужно вычесть наценку на остаток в конце рабочего периода. Этот способ подходит для расчета валового дохода по ассортименту остатка. Но для реализации необходимо вести строгий учет по надбавке по каждому товару. Такой учет необходимо проводить с периодичностью как минимум раз в .

Источники:

• прибыль в процентах

Инструкция

Определите размер валового дохода – общей выручки от реализации товаров или услуг. Найдите сумму чистого дохода – общей выручки от реализации товаров или услуг за вычетом стоимости возвращенных товаров (услуг) и предоставленных скидок покупателям. Рассчитайте совокупные затраты на изготовление товаров и предоставление услуг, включаемых в себестоимость продукции. Найдите показатель предприятия, который представляет собой разницу между чистым доходом от продаж и себестоимостью реализованных товаров или предоставленных услуг. Формула валовой прибыли как разность между чистым доходом и себестоимостью продукции.

Определите показатель чистой прибыли. Для этого из суммы валовой прибыли следует вычесть налоги, штрафы, пени, проценты по кредитам, а также операционные расходы. К последним относят затраты на поиск партнеров, заключение сделок, расходы на работников, затраты, обусловленные форс-мажорными ситуациями. Показатель чистой прибыли как раз и отображает конечный результат деятельности фирмы, показывает, насколько выгодно осуществление данного рода деятельности. Чистая прибыль используется предпринимателями для увеличения оборотных средств, формирования различных фондов и резервов, а также для реинвестиций в . Объем чистой прибыли напрямую зависит от размера валовой прибыли, а также от величины налоговых платежей. Если компания представляет собой акционерное общество, дивиденды акционерам компании рассчитываются, как раз исходя из величины чистой прибыли.

Среди основных функций прибыли можно выделить стимулирующую. Она главный источник денежных вливаний, и фирме выгодна ее максимизация. Это положительно отразится и на на росте заработной платы предприятия, и на темпах обновления основных средств, внедрения новейших технологий. В результате происходит рост производства. Уровень прибыли важен не только непосредственно для компании, но и для отрасти, государства. Благодаря прибыли фирм формируются бюджеты разных уровней. Из нее уплачиваются налоги, поступающие бюджет. При рыночных отношениях прибыль обладает оценочной функцией. Ее уровень влияет на стоимость компании и ее конкурентоспособность в масштабах отрасли. Выделяют и контрольную функцию прибыли. Отсутствие прибыли означает убыточность компании. Как видите, очень важно ориентироваться на размер прибыли, а значит, ее формулу просто необходимо знать для анализа хозяйственной деятельности.

Кроме общего показателя прибыли есть несколько ее видов. Например, по источникам формирования существует прибыль от реализации (из выручки нужно вычесть себестоимость продукции), от операций с ценными бумагами (положительная между доходами и расходами от операций по реализации ценных бумаг), внереализационная (сумма прибыли по итогам продажи товаров, продажи имущества и по итогам внереализационных операций), от инвестиционной и финансовой деятельности. Чтобы найти прибыль от инвестиционной деятельности, нужно из суммы чистого денежного потока за инвестиционный проект вычесть затраты на реализацию инвестиционного . Прибыль от финансовой деятельности - сумма прибыли от продажи, процентов к получению и дохода от участия в других компаниях за минусом процентов к уплате и операционных расходов.

По методу расчета, который практикуется на том или ином предприятии, можно выделить маржинальную, чистую и валовую прибыль. Чтобы найти маржинальную прибыль, нужно из дохода вычесть переменные затраты. В зависимости от способа уплаты налогов есть налогооблагаемая и не подлежащая налогообложению прибыль. Налогооблагаемая прибыль - это доход за минусом поступлений, с которых не отчисляют платежи в бюджет. Для ее расчета нужно из балансового дохода вычесть налог с , прибыль по дополнительным налоговым обязательствам и доход, ориентированный на операции по льготам. В экономическом анализе используют такие показатели, как прибыль прошлого, отчетного, планового периода, номинальная и реальная прибыль. Номинальной называют прибыль, которая стоит в финансовой отчетности и соответствует балансовой прибыли. Реальная же прибыль представляет собой номинальную прибыль, скорректированную на показатель инфляции, соотнесенную с индексом потребительских цен. Также финансисты используют понятия капитализированной (направленной на увеличение собственного капитала) и нераспределенной прибыли, которая является конечным финансовым результатом за минусом налогов и других обязательств.

Не только внешние факторы способны влиять на уровень прибыли. Предприятие должно применить меры для ее роста. Например, можно провести оптимизацию товарных запасов и остатков на складе, анализ ассортимента выпускаемых продуктов, выявить продукцию, на которую нет спроса, и вывести ее из . Более эффективная система менеджмента тоже способствует росту прибыли. Другие меры - автоматизация производства для снижения расходов по оплате труда и применение безотходного производства.

Процентная ставка по вкладу является одним из показателей прибыльности. Поэтому если вы храните деньги в банке, вам необходимо уметь считать сложные ы, то есть когда проценты прибавляются к сумме вклада и затем тоже участвуют в расчете.

Вам понадобится

• калькулятор

Инструкция

Воспользуйтесь для вычисления сложного процента следующей формулой summa=s×(1+p/100)^n, где summa – конечная прибыль, s – изначальная сумма вклада, p – годовые , то есть процентная ставка, n – количество лет, месяцев, дней (период). Например, пусть вы открыли вклад и положили на счет 10000 р. под 5% годовых на 3 года. Чтобы узнать, какая сумма будет на вашем счете на конец срока, используйте вышеуказанную формулу, то есть summa=10000×(1+5/100)^3=11576,25 р. Тогда ваша прибыль через 3 года будет равна 11576,25−10000=1576,25 р.

Используйте следующую формулу вычисления сложных процентов для различных периодов процентов: summa=s×(1+(p/100)×(g/y))^n, где g – количество дней, период через который производится капитализация, то есть начисление процентов, таким образом, g=30, если проценты начисляют ежемесячно, и g=90, если капитализация процентов проводится ежеквартально, y – количество дней в году (365 или 366 дней).

FV=CFo×(1+n×r) ,

где FV –будущая стоимость денежных средств,

r – процентная ставка,

n – срок начисления.

В том случае, когда продолжительность ссудозаемной операции меньше календарного года, то для расчета используется следующая формула:

FV=CFo×(1+t/T×r),

где t – продолжительность операции в днях,

Т – общее количество дней в году

Расчет сложных процентов

При использовании сложной ставки годовой доход в каждом периоде рассчитывается не с исходной суммы вклада, а с общей накопленной суммы, включающей также начисленные ранее проценты. Таким образом, по мере начисления процентов происходит капитализация процентов.

Предположим, вкладчик разместил на депозит в банке 1000 рублей под 6% годовых. Определите, какая сумма будет за два года, если проценты начисляются по сложной схеме

Процентный доход = ставка процента×первоначальные вложения = 1000×0,06=60 рублей

Таким образом, к концу 1-го года на депозите будет накоплена сумма:

FV1=1000+60=1060 рублей=1000×(1+0,06)

Если не снимать деньги со счета, а оставить их до следующего года, то в конце 2-го года на счете будет накоплена сумма:

FV2=FV1 ×(1+r)=CVo×(1+r)×(1+r)=CVo×(1+r)^2 =1060×(1+0,06)=1000×(1+0,06)×(1+0,06)=1123,6 рублей

Для расчета сложных процентов применяется следующая формула:

FVn=CVo×FVIF(r,n)=CVo×(1+r)^n

Множитель наращения сложных процентов FVIF (r,n) показывает, чему будет равна одна денежная единица через n периодов при определенной процентной ставке r.

На практике очень часто для предварительной оценки эффективности процентной ставки рассчитывают период времени, необходимый для увеличения первоначального вклада вдвое. Число периодов, за которое исходная сумма приблизительно удвоится, составляет 72/r. Например, при ставке 9 % годовых первоначальный капитал удвоится приблизительно за 8 лет.

Сравнение простой и сложной схем начисления процентов

Для сравнения разных схем начисления процентов необходимо как множители наращения изменяются при различных значениях показателя n.

Если n = 1, то (1+n×r) = (1+r)^n .

Если n > 1, то (1+n×r) < (1+r)^n .

Если 0 < n <1, то (1+n×r) > (1+r)^n .

Таким образом, если срок ссуды составляет менее 1 года, то для кредитора выгодно использовать схему простых процентов. Если период начисления процентов равен 1 году, то результаты по обеим схемам совпадут.

Частные случаи начисления процентов

В современной банковской практике иногда встречаются контакты, которые заключаются на срок, отличающийся от целого числа лет. В этом случае могут использоваться два варианта начисления:

1) по схеме сложных процентов

FVn=CFo×(1+r)^w+f;

2) по смешанной схеме

FVn=CFo×(1+r)^w×(1+f×r),

где w – целое число лет,

f – дробная часть года.

Предположим, вкладчик разместил на депозит 40000 рублей на срок 2 года 6 месяцев под 10% годовых, проценты начисляются ежегодно. Сколько получит вкладчик, если банк начисляет проценты по сложной или по смешанной схеме.

1) Расчет по сложной схеме начисления:

40000×(1+0,1)^2,5=50762, 3 руб.

2) Расчет по смешанной схеме начисления:

40000×(1+0,1)^2×(1+0,5×0,1)=50820 руб.

По некоторым вкладам начисление процентов происходит чаще, чем один раз в год. В таких случаях применяется следующая формула:

FVn=CFo ×(1+r/m)^m×n ,

где m – количество начислений в году.

Определите будущую стоимость 7000 рублей, инвестированных на 3 года, под 7 % годовых, если проценты начисляются ежеквартально?

FV3=7000 ×(1+0,07/4)^3×4 = 8620,1 руб.

Обратите внимание, что при заключении договора на вклад в банке необходимо помнить, что чаще всего в документах не используется термины «простые» или «сложные» проценты. Для обозначения простой схемы начисления в договоре может быть указана фраза «проценты по вкладу начисляются в конце срока». А при использовании сложной схемы, в договоре может быть указано, что проценты начисляются раз в год, квартал или месяц.

Видео по теме